黄冈市黄州区人事局

; ; 收藏本站
当前位置：主页 > 机关制度 > 黄州区人事局内部财务管理制度
黄州区人事局内部财务管理制度
字体： [大中小]
为了加强机关财务管理，坚持量入而出的原则，严肃财经纪律，促进机关廉政建设，保证机关工作正常运转，根据国家有关财经法规规定，结合我局实际，特制订本制度。
    一、严格遵守《会计法》，加强财会监督，杜绝违反财经纪律行为，加强经费管理，严格执行单位预算计划。
    二、严格实行报帐制度。报帐员负责日常货币收支和保管，将真实、完整的原始凭证和相关资料及时办理报帐事宜。月终核对帐证、帐表、帐实。库存现金不得挪用和白条抵库，每日库存现金不得超过1000元，未按规定办理发生问题的追究当事人责任，并赔偿损失。
    三、实行计划管理。年度财务收支计划于年初编制，报局总支集体研究审定后执行。每月应根据年度预算和资金调度情况，确定月度支出计划，并掌握开支,年底办理收支决算。对日常单项费用支出，做到先填报经费开支审批单，经分管领导批准后执行。
四、严格执行收支两条线规定。收费要严格执行国家、省财政、物价部门规定的收费标准，不得超标准收费，也不得擅自降低标准收费，由行政服务中心人员收费，统一使用财政收据，不得使用其他任何形式的收据，不得以白条代替收据，更不得收费不开收据。人才交流中心收费按其规定执行，所收费用一律进入行政服务中心。对确因特殊情况需要减免的费用，必须经局长办公会研究决定或经分管财务的局长批准，任何人无权减免，违者按违反财经纪律论处。
    五、严格财务审批制度。报账员按月呈报财务报表，按季局务会预审，分季度经局务会预审，年终进行财务会审决算，并作出会审决定。局机关经费开支实行分层把关和集体审批制度，即开支200以下的，由办公室主任审核、报分管办公室领导审批；200以上的开支，由分管办公室领导审核、报局长审批；1000元以上的，由局领导班子集体研究，分管办公室领导签字，局长审定报销。每月开支不得突破月度平均支出计划，具体由办公室及分管领导控制，如突破计划的，须在下个月度压减。
    六、严格报销手续。财会人员必须严格执行财经纪律，坚持按计划开支，做到无计划不开支，有计划不超支；对不真实、不合规的原始凭证，也不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以返回，确保手续齐备(原始凭证上注明经手人、证明人、验收人、签批人)、内容真实、合法合规，杜绝违法违纪现象发生。
七、加强各项费用管理。对机关费用实行分项管理和控制。具体规定如下：
(一) 电话费和交通费管理。坚持厉行节约、公私有别、严加控制的原则，由办公室负责，实行专人管理，登记负责制，做到先登记后使用。因公须打长途电话要报办公室主任或请示局长批准，私人长途一律不准使用办公电话，遇有特殊情况要及时向办公室申报登记，并由专管人员按实收缴电话费。按公务员津补贴发放包含的项目，取消电话和交通等补助，如有新规定的，依照新规定执行。区内开会办事一律不报销车旅费，区外开会学习，只报销往返交通费及住宿费和会务费。
    (二) 文印费管理。局机关文件、资料和表格由办公室安排打印。各股、办的资料自行负责打印。办公室负责做好费用登记工作。确因工作需要，需在外打字复印的，由股室负责人签单，办公室批准，其费用抵减股室收入。
    (三) 差旅费管理。因公出差，要报分管领导批准。出差人员应按核定线路、时间执行。报销时应按规定填报差旅费报销单，并经股、室负责人审核签字，报分管办公室领导审核报销。
    (四) 会议费管理。召开会议，事前要编制计划，报主管局长批准，坚持按规定标准开支，不准随意提高标准。报销会议费，要附会议报到花名册和收费凭证，以便审核，并严格控制会议召开次数。
    (五) 业务招待费管理。对上级机关和外地来客，实行谁分管谁负责和对口接待的原则，由分管领导向办公室提出接待理由，办公室开具进餐通知单，履行审批手续，统一接待标准。区内30元/人，市级40元/人，省级50元/人，未履行招待报批手续的其费用不予报销。
(六) 学习费用管理。干部参加学习，培训研讨，须经局领导批准，其学习费用分别按以下规定处理：
凡利用业余时间，参加对口大专和本科学历学习并取得学历的，其学费可按规定给予50%补贴，其他费用包括报名费、书本费、差旅费、伙食费等，均由本人自理。脱产参加大专以上学历学习的，只发给基本工资和财政拨给的补贴，其他一切费用均由本人自理。利用业余时间参加研究生学历培训的，不论是否经过批准，所有学习费用均由本人自理，取得学历的，可给予一定奖励。参加省、市等培训班学习的费用，按规定报销。参加研讨会议的，要事先将研讨课题、研讨费用报局务会审定后执行，对超过核定费用标准的支出，一律由个人负担。
    (七) 慰问费管理。凡本局工作人员和有关领导及其直系亲属因病住院，可以集体名义慰问一次。慰问费不得超过200元，对本局工作人员的直系亲属去世慰问费掌握在300元以内。具体由工会和办公室组织办理。
    (八) 水电费用管理。私人用水用电一律按表收费。办公场地的水电线路维修，由办公室统一安排，事先编制计划，报经分管办公室领导批准。私人住宅水电线路维修以及更换零配件等，一律由各住户负责，费用自理。
    (九) 办公用品、用具管理。信纸、笔记本等一次性办公用品由办公室统一购买集中保管，领用时，签字登记。办公桌、椅、柜及电脑等由局长办公会集体研究购买后，指定专人使用和管理。
    (十) 书刊资料订购管理。订阅业务书籍、政策法规和专业资料，年初由股室提出计划，交局务会议集中审定，办公室统一订阅。平时订阅需经分管领导审批。对擅自订购的，其费用一律不予报销。
   (十一) 小车费用管理。见局小车管理制度。
八、严禁借支挪用公款。职工借支，由储金会负责。因公出差借支须经分管局长审批,回局后三日内结清。
    九、严格票据和印签管理。收费收据实行专人专帐管理，建立领、用、存登记和报解、更换、缴销制度，做到月结月清。财务印签由办公室主任和报账人员分别掌管。各种发票报销内容必须符合财务制度和财经纪律的规定，发票须有经手人签字，注明事由，办公室验收，分管财务局长审核，局长审批报销。出纳、会计应对每张票据进行严格审查，对有疑问的票据有权拒绝报销。
    十、实行财务公开监督制度。每月要张榜公布财务支出情况,每季公布收支情况,年终公布财务收支决算,接受干部的监督.
    十一、加强对财务工作的领导，切实保障财务人员依法行使职权。对打击、报复和故意刁难，阻碍财务人员依法履行职责的，要依法追究有关人员的法律责任。
    十二、本制度自2008年1月1日起执行。
                                     
                   

                              							二OO八年三月十八日
↑返回顶部打印本页关闭窗口↓
：(0713)8389379